現金変換サイクル
ゲンキンヘンカンサイクル（運転資本管理）
意味 仕入れから回収までの期間
現金変換サイクルとは？
現金変換サイクルは、企業が仕入れた在庫を販売し、その代金を回収するまでの期間から、仕入れ代金の支払いまでの期間を差し引いた日数を示す指標です。この期間が短いほど、資金効率が良いとされます。
現金変換サイクルの具体的な使い方
「現金変換サイクルを短縮するため、在庫回転率の改善に取り組もう。」企業の資金効率を向上させるために、現金変換サイクルの短縮を目指す方針を示した文です。具体的な改善策として在庫管理の効率化を提案しています。
現金変換サイクルに関するよくある質問
Q.現金変換サイクルを短縮するには？
A.現金変換サイクルを短縮するには、以下の方法があります：
1. 在庫回転率の向上：需要予測の精度を上げ、過剰在庫を避ける
2. 売掛金回収の迅速化：請求プロセスの効率化や早期支払いの奨励
3. 買掛金の支払いサイトの延長：仕入先との交渉により支払い条件を改善する
これらの施策を組み合わせることで、資金効率を改善できます。
Q.現金変換サイクルがマイナスの場合は？
A.現金変換サイクルがマイナスの場合、企業が仕入先への支払いよりも早く顧客から代金を回収していることを意味します。これは一見良好に見えますが、必ずしも望ましい状態とは限りません。過度に厳しい回収条件や支払い遅延などの問題がある可能性があるため、取引関係や業界慣行を考慮しながら適切なバランスを取ることが重要です。
Q.業種による現金変換サイクルの違いは？
A.現金変換サイクルは業種によって大きく異なります：
・小売業：比較的短いサイクル（在庫回転が速い）
・製造業：中程度のサイクル（生産期間や在庫管理の影響大）
・建設業：長いサイクル（プロジェクトの長期性による）
業界平均と比較しながら、自社の状況を評価することが重要です。
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