信用分析
しんようぶんせき（財務諸表分析）
意味 企業の財務健全性を評価
信用分析とは？
信用分析は、企業の債務返済能力や財務的な健全性を評価する分析手法です。主に金融機関や投資家が、融資や投資の判断を行う際に使用します。財務諸表の分析や各種財務指標の計算、業界動向の調査などを通じて、企業の信用リスクを総合的に判断します。
信用分析の具体的な使い方
「新規取引先の信用分析をした結果、財務状況は安定していて、取引のリスクは低そうだね。」ある企業の信用分析の結果を報告している場面です。財務状況の安定性を評価し、取引におけるリスクが低いという判断を示しています。
信用分析に関するよくある質問
Q.信用分析で重視される指標は？
A.信用分析で重視される主な指標には、流動比率、当座比率、自己資本比率、固定長期適合率、利息カバレッジレシオなどがあります。これらの指標を用いて、企業の短期的・長期的な支払能力や財務安定性を評価します。
Q.定性的要素も信用分析に含まれる？
A.はい、含まれます。信用分析では財務指標などの定量的要素だけでなく、経営者の資質、事業モデルの持続可能性、業界動向、市場シェアなどの定性的要素も重要な分析対象となります。
Q.信用分析と格付けの関係は？
A.信用分析は格付けの基礎となります。格付機関は詳細な信用分析を行い、その結果に基づいて企業や債券の信用力を評価し、AAやBBBなどの格付けを付与します。投資家や金融機関はこの格付けを参考に投資や融資の判断を行います。
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